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Bepreisung der Leistungen im WerkstattBudget |
25.03.11 |
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3. Preisfindung - Preis der einzelnen Leistung
Zur Preisfindung sind zunächst alle Kostenarten, die im Arbeitsbereich anfallen, aufzulisten und den Leistungen zuzuordnen ("interne Kostenzuordnung"). Hierbei werden natürlich nur die Kosten aus § 41 Abs. 3 Satz 3 Ziffer 1 und 2 bzw. Satz 4 SGB IX erfasst.
a) Personal
- WerkstattBudget geht von dem tatsächlich eingesetzten Personal (Vollzeitkräfte) aus.
In einem ersten Schritt wird in einer Tabelle in der letzten Spalte die Gesamtzahl des (Betreuungs-) Personals (Vollzeitstellen der Fachkräfte für Arbeits- und Berufsförderung, FAB) eingetragen. Nach dem tatsächlichen Einsatz (ggf. Schätzwert) der Fachkräfte (oder in Hinblick auf Leistung 6: nach einem gesetzten Sollwert) sind dann Personalanteile auf die Leistungen 2, 3, 4, (5 und 6) zu verteilen und ggf. mit Prozentanteilen von der Gesamtzahl einzutragen. Die Zuordnung erfolgt nach den Vereinbarungen mit dem Kostenträger.
(Tabelle 1)
| Kostenart |
Leistung 2 |
Leistung 3 |
Leistung 4 |
Leistung 5 |
Leistung 6 |
Leistung 7 |
GESAMT |
| FAB |
a2 |
a3 |
a4 |
a5 |
a6 |
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∑a |
| |
|
|
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Wenn weiteres Personal speziell für bestimmte Leistungen eingesetzt wird, ist es in der Tabelle seinem Anteil entsprechend bei den jeweiligen Leistungen einzutragen (z. B. zusätzliche Betreuungsleistungen für schwerstbehinderte Menschen [zu Leistung 5]; für gezielte Maßnahmen zur Vorbereitung und zur Vermittlung auf den allgemeinen Arbeitsmarkt [zu Leistung 6].
Unter Beachtung der Finanzierungsregelungen, die im Bereich des Landschaftsverbandes Westfalen-Lippe gelten, sind folgende Personalstellen(-anteile) im WerkstattBudget der Leistung 2 zugeordnet (eine andere Zuordnung ist ggf. möglich):
- Werkstattleiter
- stellvertretender Leiter
- Zweigstellenleiter
- Arbeitsvorbereiter
- Haustechnik
- Verwaltung.
Es ergibt sich danach folgende Tabelle: (Tabelle 2)
| Kostenart |
Leistung 2 |
Leistung 3 |
Leistung 4 |
Leistung 5 |
Leistung 6 |
Leistung 7 |
GESAMT |
| FAB |
a2 |
a3 |
a4 |
a5 |
a6 |
|
∑a |
| |
|
|
|
|
|
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| Kostenart |
Leistung 2 |
Leistung 3 |
Leistung 4 |
Leistung 5 |
Leistung 6 |
Leistung 7 |
GESAMT |
Arbeits-
sicherheit,
ärztlicher
Dienst |
b2 |
|
|
|
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∑b |
weitere
Mitarbeiter |
c2 |
|
c4 |
c5 |
|
|
∑c |
Zusatzper-
sonal be-
sonderer
Betr.bedarf |
|
|
|
d5 |
d6 |
|
∑d |
sozialer
Dienst |
e2 |
|
e4 |
|
|
|
∑e |
| |
|
|
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Die Personalstellenanteile sind danach in Summen darzustellen (Tabelle 3)
| Kostenart |
Leistung 2 |
Leistung 3 |
Leistung 4 |
Leistung 5 |
Leistung 6 |
Leistung 7 |
GESAMT |
Summe
Vollkräfte |
(a2-n2)
∑2 |
(a3-n3)
∑3 |
(a4-n4)
∑4 |
(a5-n5)
∑5 |
(a6-n6)
∑6 |
|
(a-n)
∑ |
| in Prozent |
% von
(a-n)
∑ |
% von
(a-n)
∑ |
% von
(a-n)
∑ |
% von
(a-n)
∑ |
% von
(a-n)
∑ |
|
100 % |
Entsprechend der prozentualen Personalstellenanteile (Vollkräfte) werden
in einer weiteren Tabellen von 100 Prozent der Personalkosten
(Arbeitgeberkosten) prozentual Kosten den Leistungen zugeordnet.
(Tabelle 4)
| Kostenart |
Leistung 2 |
Leistung 3 |
Leistung 4 |
Leistung 5 |
Leistung 6 |
Leistung 7 |
GESAMT |
Personal-
kosten nach
Tabelle 3
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| |
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| Kostenart |
Leistung 2 |
Leistung 3 |
Leistung 4 |
Leistung 5 |
Leistung 6 |
Leistung 7 |
GESAMT |
Summe
Kosten
Vollkräfte |
(a2-n2)
∑2 |
(a3-n3)
∑3 |
(a4-n4)
∑4 |
(a5-n5)
∑5 |
(a6-n6)
∑6 |
|
(a-n)
∑ |
Personal-
kosten in
Prozent |
% von
(a-n)
∑ |
% von
(a-n)
∑ |
% von
(a-n)
∑ |
% von
(a-n)
∑ |
% von
(a-n)
∑ |
|
100 % |
b) Sachkosten
Entsprechend der gefundenen Prozentwerte aus der Personaltabelle werden die Sachkosten zugeordnet. Dabei wird der Einfachheit halber der prozentuale Wert der Personalkostenanteile gewählt.
Folgende *weitere Posten* werden im WerkstattBudget der Leistung 2 zugeordnet:
- Mitgliedsbeiträge
- Substanzerhaltung
- Zinsen
- Steuern/Abgaben
- Versicherungen
- Energiekosten
- Wirtschaftsprüfung
- ...
(Tabelle 5)
| Kostenart |
Leistung 2 |
Leistung 3 |
Leistung 4 |
Leistung 5 |
Leistung 6 |
Leistung 7 |
GESAMT |
| |
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
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| Kostenart |
Leistung 2 |
Leistung 3 |
Leistung 4 |
Leistung 5 |
Leistung 6 |
Leistung 7 |
GESAMT |
| Summe PK |
(a2-n2)
∑2 |
(a3-n3)
∑3 |
(a4-n4)
∑4 |
(a5-n5)
∑5 |
(a6-n6)
∑6 |
|
(a-n)
∑ |
| in Prozent |
% von
(a-n)
∑ |
% von
(a-n)
∑ |
% von
(a-n)
∑ |
% von
(a-n)
∑ |
% von
(a-n)
∑ |
|
100 % |
| Sachkosten |
Wirtschafts-
bedarf |
Prozentanteil
wie oben |
Prozentanteil
wie oben |
Prozentanteil
wie oben |
Prozentanteil
wie oben |
Prozentanteil
wie oben |
|
100 % |
Betreuungs-
aufwand |
Prozentanteil
wie oben |
Prozentanteil
wie oben |
Prozentanteil
wie oben |
Prozentanteil
wie oben |
Prozentanteil
wie oben |
|
100 % |
Verwaltungs-
aufwand |
Prozentanteil
wie oben |
Prozentanteil
wie oben |
Prozentanteil
wie oben |
Prozentanteil
wie oben |
Prozentanteil
wie oben |
|
100 % |
| ... |
Prozentanteil
wie oben |
Prozentanteil
wie oben |
Prozentanteil
wie oben |
Prozentanteil
wie oben |
Prozentanteil
wie oben |
|
100 % |
weitere
Kosten |
*100 % |
- |
- |
- |
- |
- |
100 % |
Nach dieser Aufstellung lässt sich schließlich der Prozentanteil von der Vergütung (Jahresbudget oder Tagessatz), aber auch der absolute Preis der Leistung darstellen.
(Tabelle 6)
| Kostenart |
Leistung 2 |
Leistung 3 |
Leistung 4 |
Leistung 5 |
Leistung 6 |
Leistung 7 |
GESAMT |
Personalkos-
ten |
aus
Tabelle 4
|
aus
Tabelle 4
|
aus
Tabelle 4
|
aus
Tabelle 4
|
aus
Tabelle 4
|
|
Leistungsent-
gelt |
Sachkos-
ten |
aus
Tabelle 5
|
aus
Tabelle 5
|
aus
Tabelle 5
|
aus
Tabelle 5
|
aus
Tabelle 5
|
|
Leistungsent-
gelt |
|
|
|
|
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Festpreis |
|
Kosten der
einzelnen
Leistung
in %
vom LE oder
in absoluten
Zahlen |
Kosten 2 |
Kosten 3 |
Kosten 4 |
Kosten 5 |
Kosten 6 |
Preis 7 |
Leistungsent-
gelt
(kalendertäglich) |
>> Voraussetzungen zur Preisfindung bei WerkstattBudget (Grundlegendes, Leistungsabrechnung)
>> Preis für die Unterrichtseinheit/ -stunden aus Leistung 3 und 4
>> zur Rechentabelle
>> zur Gesamtübersicht
 
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| Maßarbeit |
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| Persönliches Budget |
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