3. Preisfindung - Preis der einzelnen Leistung

Zur Preisfindung sind zunächst alle Kostenarten, die im Arbeitsbereich anfallen, aufzulisten und den Leistungen zuzuordnen ("interne Kostenzuordnung"). Hierbei werden natürlich nur die Kosten aus § 41 Abs. 3 Satz 3 Ziffer 1 und 2 bzw. Satz 4 SGB IX erfasst.

a) Personal

• WerkstattBudget geht von dem tatsächlich eingesetzten Personal (Vollzeitkräfte) aus.

In einem ersten Schritt wird in einer Tabelle in der letzten Spalte die Gesamtzahl des (Betreuungs-) Personals (Vollzeitstellen der Fachkräfte für Arbeits- und Berufsförderung, FAB) eingetragen. Nach dem tatsächlichen Einsatz (ggf. Schätzwert) der Fachkräfte (oder in Hinblick auf Leistung 6: nach einem gesetzten Sollwert) sind dann Personalanteile auf die Leistungen 2, 3, 4, (5 und 6) zu verteilen und ggf. mit Prozentanteilen von der Gesamtzahl einzutragen. Die Zuordnung erfolgt nach den Vereinbarungen mit dem Kostenträger.

(Tabelle 1)

Kostenart	Leistung 2	Leistung 3	Leistung 4	Leistung 5	Leistung 6	Leistung 7	GESAMT
FAB	a2	a3	a4	a5	a6		∑a

Wenn weiteres Personal speziell für bestimmte Leistungen eingesetzt wird, ist es in der Tabelle seinem Anteil entsprechend bei den jeweiligen Leistungen einzutragen (z. B. zusätzliche Betreuungsleistungen für schwerstbehinderte Menschen [zu Leistung 5]; für gezielte Maßnahmen zur Vorbereitung und zur Vermittlung auf den allgemeinen Arbeitsmarkt [zu Leistung 6].

Unter Beachtung der Finanzierungsregelungen, die im Bereich des Landschaftsverbandes Westfalen-Lippe gelten, sind folgende Personalstellen(-anteile) im WerkstattBudget der Leistung 2 zugeordnet (eine andere Zuordnung ist ggf. möglich):

• Werkstattleiter
• stellvertretender Leiter
• Zweigstellenleiter
• Arbeitsvorbereiter
• Haustechnik
• Verwaltung.

Es ergibt sich danach folgende Tabelle: (Tabelle 2)

Kostenart	Leistung 2	Leistung 3	Leistung 4	Leistung 5	Leistung 6	Leistung 7	GESAMT
FAB	a2	a3	a4	a5	a6		∑a

Kostenart	Leistung 2	Leistung 3	Leistung 4	Leistung 5	Leistung 6	Leistung 7	GESAMT
Arbeits- sicherheit, ärztlicher Dienst	b2						∑b
weitere Mitarbeiter	c2		c4	c5			∑c
Zusatzper- sonal be- sonderer Betr.bedarf				d5	d6		∑d
sozialer Dienst	e2		e4				∑e

Die Personalstellenanteile sind danach in Summen darzustellen (Tabelle 3)

Kostenart	Leistung 2	Leistung 3	Leistung 4	Leistung 5	Leistung 6	Leistung 7	GESAMT
Summe Vollkräfte	(a2-n2) ∑2	(a3-n3) ∑3	(a4-n4) ∑4	(a5-n5) ∑5	(a6-n6) ∑6		(a-n) ∑
in Prozent	% von (a-n) ∑	% von (a-n) ∑	% von (a-n) ∑	% von (a-n) ∑	% von (a-n) ∑		100 %

Entsprechend der prozentualen Personalstellenanteile (Vollkräfte) werden in einer weiteren Tabellen von 100 Prozent der Personalkosten (Arbeitgeberkosten) prozentual Kosten den Leistungen zugeordnet.

(Tabelle 4)

Kostenart	Leistung 2	Leistung 3	Leistung 4	Leistung 5	Leistung 6	Leistung 7	GESAMT
Personal- kosten nach Tabelle 3

Kostenart	Leistung 2	Leistung 3	Leistung 4	Leistung 5	Leistung 6	Leistung 7	GESAMT
Summe Kosten Vollkräfte	(a2-n2) ∑2	(a3-n3) ∑3	(a4-n4) ∑4	(a5-n5) ∑5	(a6-n6) ∑6		(a-n) ∑
Personal- kosten in Prozent	% von (a-n) ∑	% von (a-n) ∑	% von (a-n) ∑	% von (a-n) ∑	% von (a-n) ∑		100 %

  
b) Sachkosten

Entsprechend der gefundenen Prozentwerte aus der Personaltabelle werden die Sachkosten zugeordnet. Dabei wird der Einfachheit halber der prozentuale Wert der Personalkostenanteile gewählt.

Folgende *weitere Posten* werden im WerkstattBudget der Leistung 2 zugeordnet:

• Mitgliedsbeiträge
• Substanzerhaltung
• Zinsen
• Steuern/Abgaben
• Versicherungen
• Energiekosten
• Wirtschaftsprüfung
• ...

(Tabelle 5)

Kostenart	Leistung 2	Leistung 3	Leistung 4	Leistung 5	Leistung 6	Leistung 7	GESAMT

Kostenart	Leistung 2	Leistung 3	Leistung 4	Leistung 5	Leistung 6	Leistung 7	GESAMT
Summe PK	(a2-n2) ∑2	(a3-n3) ∑3	(a4-n4) ∑4	(a5-n5) ∑5	(a6-n6) ∑6		(a-n) ∑
in Prozent	% von (a-n) ∑	% von (a-n) ∑	% von (a-n) ∑	% von (a-n) ∑	% von (a-n) ∑		100 %
Sachkosten
Wirtschafts- bedarf	Prozentanteil wie oben	Prozentanteil wie oben	Prozentanteil wie oben	Prozentanteil wie oben	Prozentanteil wie oben		100 %
Betreuungs- aufwand	Prozentanteil wie oben	Prozentanteil wie oben	Prozentanteil wie oben	Prozentanteil wie oben	Prozentanteil wie oben		100 %
Verwaltungs- aufwand	Prozentanteil wie oben	Prozentanteil wie oben	Prozentanteil wie oben	Prozentanteil wie oben	Prozentanteil wie oben		100 %
...	Prozentanteil wie oben	Prozentanteil wie oben	Prozentanteil wie oben	Prozentanteil wie oben	Prozentanteil wie oben		100 %
weitere Kosten	*100 %	-	-	-	-	-	100 %

Nach dieser Aufstellung lässt sich schließlich der Prozentanteil von der Vergütung (Jahresbudget oder Tagessatz), aber auch der absolute Preis der Leistung darstellen.

(Tabelle 6)

Kostenart	Leistung 2	Leistung 3	Leistung 4	Leistung 5	Leistung 6	Leistung 7	GESAMT
Personalkos- ten	aus Tabelle 4	aus Tabelle 4	aus Tabelle 4	aus Tabelle 4	aus Tabelle 4		Leistungsent- gelt
Sachkos- ten	aus Tabelle 5	aus Tabelle 5	aus Tabelle 5	aus Tabelle 5	aus Tabelle 5		Leistungsent- gelt
						Festpreis
Kosten der einzelnen Leistung in % vom LE oder in absoluten Zahlen	Kosten 2	Kosten 3	Kosten 4	Kosten 5	Kosten 6	Preis 7	Leistungsent- gelt (kalendertäglich)

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